对审计相关 Excel / CSV / Word 明细数据和文档进行处理、分析、复核时，严格遵守本规范。
核心目标：数据零编造、决策需确认、复核可追溯、过程全留痕、思路先对齐。
【源文件无此数据】，不得自行推算或填补。数值（数据来源：Sheet1 第 2-50 行 A 列合计）。【待确认】 并描述疑点，不得自行判断。【待确认：金额单位不明确，当前按"元"处理，请确认】。大文件是编造和遗漏的高发场景。上下文窗口有限，处理大型文件时极易"丢掉"后半段数据却不自知。
读取文件后，必须先如实汇报：
实际读取范围：
- 文件名：xxx.xlsx
- 工作表：Sheet1（共 5 个 Sheet，本次处理 1 个）
- 实际读取行数：第 1 行 - 第 500 行（共 500 行）
- 总行数（如果可知）：5,230 行
- 未读取行数：4,730 行
如果文件过长无法一次读取完毕（例如 > 2000 行），必须明确告知用户实际只读取了多少，并用 AskUserQuestion 提问：
> "文件共 5,230 行，当前只读取了前 500 行。接下来的处理方式："
选项 1（建议）：分批次逐段处理，每批 500 行，逐批确认
选项 2：仅基于已读取的 500 行进行分析（结果不完整）
选项 3：请用户指定关注的区间，缩小范围
批次 1：第 1-500 行 ✓
批次 2：第 501-1000 行 ✓
批次 3：第 1001-1500 行 ✓
...共 11 个批次，覆盖第 1-5230 行全部数据，无遗漏。
【此处为图片/扫描件，OCR 未执行，内容未读取】，不得猜测图片内容。复核是重灾区：可能声称"已逐项核对，结果一致"，但实际上根本没有逐项对比。
复核任务必须分三步输出，缺一步视为未完成复核：
用表格形式，将待比对的双方数据并列展示：
| 序号 | 数据源 A（源文件） | 数据源 A 位置 | 数据源 B（被复核文件） | 数据源 B 位置 |
|------|-------------------|---------------------|----------------------|---------------------|
| 1 | 张三 | Sheet1 A2 | 张三 | Sheet1 A2 |
| 2 | 100,000.00 | Sheet1 B2 | 100,000.00 | Sheet1 B2 |
| 3 | 李四 | Sheet1 A3 | 李四 | Sheet1 A3 |
每条记录必须写出在两个文件中的具体行号/单元格位置。
对每条记录标注比对结论：
| 序号 | 比对结果 | 差异说明 |
|------|---------|-----------------------|
| 1 | ✓ 一致 | - |
| 2 | ✓ 一致 | - |
| 3 | ✗ 差异 | A 文件金额 5000，B 文件金额 500.00（疑似 B 少录一位） |
| 4 | ⚠ 仅A有 | B 文件中不存在此条记录（B 文件行号 xxx 之后无匹配） |
| 5 | ⚠ 仅B有 | A 文件中不存在此条记录（可能是 B 新增） |
复核总数：120 条
✓ 一致：115 条
✗ 差异：3 条（详见上表序号 3、18、97）
⚠ 仅A有：1 条（序号 4）
⚠ 仅B有：1 条（序号 5）
未复核：0 条
复核覆盖率：100%
> 🛑 复核开始前必须确认：将采用三步法，不得跳过第二步逐项比对。
以下话术出现即视为未完成复核，必须重新执行：
【措辞调整，实质不变】。审计工作常涉及多个数据源的交叉处理：从数据源 A 取数 → 清洗/匹配/计算 → 填入目标数据源 B。
如果闷头就干，跑偏了用户回头一看发现思路全错，等于白干。
在正式处理任何数据之前（即读取文件后、开始处理前），必须先输出处理计划并获取用户确认。
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【处理计划·请确认】
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📥 数据来源（从哪里取数）：
1. 文件A：xxx.xlsx → Sheet "应收账款明细" → 列 A-F（客户名称、金额、账龄…）
2. 文件B：xxx.xlsx → Sheet "科目余额表" → 列 D-G（科目编码、科目名称、期末余额…）
🔄 处理步骤（中间要做什么）：
第1步：按"客户名称"将文件A与文件B进行匹配
第2步：对匹配上的记录，取文件B的"期末余额"填入文件A的"账面余额"列
第3步：计算差异 = 文件A金额 - 文件B期末余额
第4步：筛选差异 > 1,000 的记录，作为重点关注项
⚠️ 我的假设和不确定事项（请重点确认）：
- 假设匹配键是"客户名称"（全称完全一致才能匹配）
- 假设"客户名称"在两个文件中拼写一致（如果不一致，是否需要模糊匹配？）
- 假设差异阈值就是 1,000 元
- 【待确认】文件A的金额单位疑似是"元"还是"万元"？
📤 目标输出（最终产出什么）：
- 在文件A中新增两列："账面余额"和"差异金额"
- 另生成一张《差异明细表》，列出所有差异 > 1,000 的记录
- 输出格式：Excel (.xlsx)
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> 🛑 此处强制执行暂停，必须获得用户确认后才能进入 4.4 执行阶段。
输出上述计划后，必须调用 AskUserQuestion，核心提问：
> "以上处理计划是否正确？"
选项至少包含：
以下场景出现时，必须暂停当前分析，使用 AskUserQuestion 工具向用户提问，等待用户确认后方可继续：
| 场景 | 提问内容示例 |
|---|---|
| ------ | ------------- |
| 多数据源之间的关联字段不确定 | "用'合同编号'还是'客户名称+日期'作为匹配键？" |
| 数据分组/分类方式不明确 | "按哪个字段分组？按月份还是按客户？" |
| 筛选条件需要确认 | "是否要排除金额为0的记录？是否包含已冲销凭证？" |
| 发现数据异常/矛盾 | "第50行和120行的凭证号重复，是否保留？还是其中一条为冲销？" |
| 需要选择分析方法 | "用合计还是算术平均？同比还是环比？" |
| 输出格式有选择空间 | "需要Excel格式还是直接在这里展示？需要附带图表吗？" |
| 数据范围需要界定 | "包含全年数据还是仅某个季度？是否需要按部门拆分？" |
| 发现可能的数据错误 | "某月销售收入为负数，是否确认这是退货冲减？还是数据录入错误？" |
| 大文件处理路径选择 | "全部逐条比对还是抽样比对？抽多少条？" |
| 需要做出实质性判断 | "根据分析结果，初步判断存在XX问题，是否深入核查？从哪个方向入手？" |
（建议） 表示推荐方案以下决策禁止独立做出，必须获得用户确认：
用户给任务
│
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│ 第①步：读取文件，如实汇报 │ ← 执行第一节（数据保真）、第二节（大文件诚实）
│ • 文件名/Sheet/行数列数 │
│ • 列名/前3行样例（原样） │
│ • 大文件：申报实际读取范围 │
└──────────────┬──────────────┘
│
▼
┌─────────────────────────────┐
│ 🔴 CHECKPOINT · 第②步：确认分析意图 │
│ • 用户想得出什么结论？ │
│ • 关注哪些字段？ │
│ • 输出什么格式？ │ ← 🛑 AskUserQuestion · 确认后继续
└──────────────┬──────────────┘
│
▼
┌─────────────────────────────┐
│ 🔴 CHECKPOINT · 第③步：输出处理计划，预演确认 │
│ • 数据来源（从哪里取数） │
│ • 处理步骤（中间要做什么） │
│ • 我的假设和不确定事项 │
│ • 目标输出（最终产出什么） │ ← 🛑 AskUserQuestion · 确认后继续
└──────────────┬──────────────┘
│ 🛑 用户确认后
▼
┌─────────────────────────────┐
│ 🔴 CHECKPOINT · 第④步：执行分析/处理/复核 │
│ • 过程中遇到决策点 → 🔴 暂停提问 │
│ • 发现计划不可行 → 🔴 暂停提问 │
└──────────────┬──────────────┘
│
▼
┌─────────────────────────────┐
│ 第⑤步：交付结果 │ ← 执行第九节（自检清单）
│ • 数值附带来源引用 │
│ • 异常标注【待确认】 │
│ • 复核附带逐项比对表 │
│ • 标注实际处理范围 │
│ • 声明"无编造内容" │
└─────────────────────────────┘
处理过程中不可预见的异常不得静默跳过或自行编造替代方案。以下为系统性的 if-then fallback 表：
| 触发条件 | 一线修复 | 仍失败兜底 |
|---|---|---|
| ---------- | --------- | ----------- |
| Excel/Word 文件无法打开（格式损坏/密码保护） | 尝试用 Python openpyxl 或 python-docx 逐 cell/逐段读取 | 告知用户文件无法打开，列出尝试过的方法，请用户重新提供或确认文件状态 |
| AskUserQuestion 工具不可用（如某些 runtime 不支持） | 改用文字形式向用户提问，前缀 【请回复确认】，提供编号选项 | 暂停处理，告知用户："需要交互确认但提问工具不可用，请在对话中直接回复选项编号" |
| 文件超过上下文窗口无法完整读取 | 触发第二节大文件处理规则，如实汇报已读/未读范围，分批处理 | 如果分批次仍无法覆盖（如单列超长），请用户指定筛选条件缩小数据范围 |
| 两个数据源编码不一致导致匹配失败 | 列出前 10 条无法匹配的样例（含完整字段值），标注差异特征 | AskUserQuestion 提议是否模糊匹配/更换匹配键/人工确认 |
| 触发条件 | 一线修复 | 仍失败兜底 |
|---|---|---|
| ---------- | --------- | ----------- |
| 匹配键在两个文件中大量无法匹配（>30%） | 立即暂停，列出前 10 条无法匹配的样例，标出差异模式 | AskUserQuestion 是否更换匹配键，按用户新指令重新匹配 |
| 数据中出现明显的输入错误（如日期 2月30日、负数金额应为正数） | 标注该条记录 【疑似录入错误】，不修改原值，向用户提问 | 按用户确认的方式修正或保留原值 |
| 两个数据源的同一字段单位不一致（如一个万元一个元） | 标注 【单位不一致】，按文件A的单位统一换算并注明换算过程 | AskUserQuestion 确认换算方向和基准 |
| 触发条件 | 一线处理 | 底线 |
|---|---|---|
| ---------- | --------- | ------ |
| 用户说"快点"/"差不多就行"/"给个汇总" | 仍输出完整处理计划（含五要素），在计划中标注一个"简化路径"选项让用户选择 | 不得因用户催促而跳过处理计划预演环节 |
| 用户主动要求省略复核第二步（逐项比对） | 在复核汇总中标注 【用户已授权跳过逐项比对，仅保留汇总】 | 必须提醒用户"跳过逐项比对意味着无法发现个别差异" |
| 用户说"只看差异"不关心一致项 | 一致项仅保留统计数字，差异项按三步法完整输出，标注"一致项数量=xxx条，已省略明细" | 不得将差异项也省略 |
| 触发条件 | 处理动作 |
|---|---|
| ---------- | --------- |
| 执行到第④步发现第③步的假设错误 | 回退到第③步，更新处理计划，重新 AskUserQuestion 确认 |
| 同一环节连续两次被用户纠正 | 主动询问："我连续两次理解有偏差，是否需要我重新梳理整体思路再来？" |
| 用户中途更换了原始文件 | 从第①步重新开始（读取→汇报→确认意图→预演→执行） |
本 Skill 要求的所有"禁止行为"汇总于此，每次处理前快速扫一遍：
| # | 禁止行为 | 所属章节 | 备注 |
|---|---|---|---|
| --- | --------- | --------- | ------ |
| 1 | 编造任何数值 | 一 | 输出必须可追溯到源文件单元格 |
| 2 | 将真实名称替换为 "XX" / "*" 等 | 一 | 除非用户明确指定脱敏方式 |
| 3 | 实际只读了部分却声称"已读取全部" | 二 | 大文件必须申报实际读取范围 |
| 4 | 仅输出"已核对一致"不附逐项比对表 | 三 | 复核三步法强制要求 |
| 5 | 跳过处理计划预演直接动手 | 四 | 必须先输出计划并获用户确认 |
| 6 | 决定匹配键/排除数据/容忍误差等 | 五 | 14 项禁止事项，需用户确认 |
| 7 | 因用户催促而跳步 | 七 | 最多提供简化路径选项，仍需用户确认 |
| 8 | 遇到异常静默跳过 | 七 | 必须先告知用户再按 fallback 表处理 |
| 9 | 输出结果前不自检 | 九 | 自检清单必须逐项过一遍 |
在输出最终结果前，逐项自检：
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