最近你接到税务部门的电话了吗? 根据第一财经的报道,这几天,北京、上海、杭州等地的部分投资人士收到税务部门通知,要求补缴境外投资收益的个人所得税。 这批补税的主要是2022年和2023年的海外收入。 很多人懵了。我在国外投资赚的钱,为什么要在国内交税?哪些人需要交？具体怎么交？ 咱们今天就把这件事说清楚，免得造成一些不必要的麻烦。 先说说为什么要补税。 其实早在2020年财政部和税务总局就出台了《关于境外所得有关个人所得税政策的公告》。如果你是中国的税收居民,过去在境外的投资赚了钱,比如港美股分红、卖股票赚差价、境外理财利息、海外房租,这些都应该并到中国个税里申报缴税。 以前没申报或少申报的,现在要把历史年度补回来。 出台5年了没征，为什么今年突然要收？ 而且是集中在2022年和2023年?主要有以下三个原因。 第一,境外账户和交易信息现在已经可以自动交换了。各国之间会互相通报对方公民在本国的金融账户信息。税务部门现在能拿到比较完整的账户余额、利息、分红、成交汇总等数据,你现在在海外正规渠道的资金情况，咱们这边基本都能掌握了。 第二,个人境外所得的年度汇算窗口固定在次年3月1日到6月30日。2022年的收入在2023年汇算,2023年的收入在2024年汇算。所以2024到2025年开展集中核查,最先落到这两年。 第三,征管法允许对漏报少报在三到五年范围内追征。实务里一般先看近三年,自然就优先覆盖22年、23年,必要时顺延到24年。 简单说,以前税务部门可能不知道你在境外赚了多少钱。现在都知道了,每一笔账都给你记着呢，所以要你补回来。 具体哪些人需要补交这笔钱呢？ 判断标准只看一条:你是不是中国的"税收居民"。 什么叫税收居民?不是看你拿什么护照,而是看你在哪里生活。 大多数人在境内有家庭、工作、经常居住满183天,就算税收居民。 只要是税收居民,就按"全球所得"口径来征收。中国收入要交税,境外收入也要交税。 举个例子。你在北京工作生活,拿的是美国绿卡,在美国炒股赚了钱。你还是要在中国申报缴税,因为你是中国的税收居民。 反过来,你拿的是中国护照,但长期在美国工作生活,一年在中国待不到183天。你就不是中国的税收居民,不用在中国交这个税。 所以关键不是护照,是你人在哪儿。 说到这儿,很多人想知道,具体要交多少税? 如果你符合以下几种情况，那么就要赶紧自己去主动很申报了，免得税务局来找你。 第一，利息、股息红利,按20%的比例税率算。你在境外拿到的利息、分红,都按这个税率交。 第二，卖出股票、基金赚的差价,属于"财产转让所得",净收益按20%算。要注意，收益都是按照一个纳税年度计算的。如果你2022年，在买港股投资了10万，年底亏了3万，本金只剩7万了。那么2022年度，你不用缴税。但是2023年你抓住了一波行情，这7万的本金，又变成10万了。算这两年的总账你没亏没盈。但你你还要交税，因为你2023纳税年度，你盈利了3万。这3万就要按20%，交6000元的资本利得税。 第三部分就是境外房租,属于"财产租赁所得",原则上也是20%。先扣掉允许的成本费用再算。 这里的"净收益",就是卖出价减买入价、必要的交易成本和允许扣除的费用,最后得出正数才交税。亏损不交税。 如果你在境外已经被预扣了税,怎么办? 中国是允许抵免的。意思是同一笔收入在境外已经缴过的税,可以在中国应交的税里扣掉。但有上限:最多抵到这笔收入在中国本应交的税那么多。 说完要交多少,再说说怎么交。 时间是在取得境外收入的下一年3月1日到6月30日。 个税APP或自然人电子税务局网页都可以在线申报和缴款。 申报地一般看你在境内任职受雇单位的主管税务机关。没有单位的,看户籍地或经常居住地。 如果收到通知还是不交,会怎么样? 先是加收滞纳金,按日万分之五计,到补齐税款那天为止。 再看情节轻重。属于一般性的漏报少报,税务可以在三到五年内追征。 如果认定为偷税,除了补税和滞纳金外,还会按不缴或少缴税款的50%到5倍罚款。情节严重的还会有更重的处理。 这些都是成文的硬规定,不是吓唬人。 但说实话，这件事对很多做海外投资的人，影响还是很大的。例如以前很多人炒美股,你不是美国收税居民，股票买卖不用交税。现在你在美国炒股赚了100万,就需要回来交20万的税。这笔账一算,收益率立刻打了折扣。 赚了钱还好，就怕你今年赚钱，明年亏钱。算大帐的时候，就可能会出现，你亏钱，也要交税的心痛时刻。 同时，你的海外投资操作也会变得很麻烦，年都要整理对账单、完税证明,还要在个税APP里申报。很多人觉得麻烦,可能干脆就不投了。 以前信息不透明,税务部门可能不知道你在境外赚了多少钱。现在各国信息交换了,该补的税还是要补。 毕竟,钱是赚出来的,不是省出来的。
